Wyjaśniamy, jak poprawnie rozliczyć rentę rodzinną w deklaracji PIT. Dowiedz się o kwocie wolnej, ulgach i zasadach dla dzieci. Renta rodzinna stanowi ważne wsparcie finansowe. Podlega ona jednak opodatkowaniu. Zobacz, jak wypełnić PIT z dochodami z renty.
Czym jest renta rodzinna i komu przysługuje?
Renta rodzinna to świadczenie pieniężne. Wypłaca je ZUS lub KRUS. Przysługuje członkom rodziny zmarłego. Osoba zmarła musiała mieć prawo do emerytury lub renty. Renta ma na celu wsparcie finansowe rodziny. Pomaga w trudnej sytuacji życiowej po stracie bliskiego.
Prawo do renty rodzinnej mają różne osoby. Należą do nich dzieci własne i przysposobione. Renta przysługuje też dzieciom drugiego małżonka. Otrzymują ją do ukończenia 16 lat. Mogą ją pobierać do 25 lat, jeśli kontynuują naukę. Prawo do renty przedłuża się do końca roku studiów. Dotyczy to dzieci studiujących na ostatnim roku. Renta przysługuje także owdowiałemu lub rozwiedzionemu małżonkowi. Mogą ją otrzymać rodzice, wnuki i rodzeństwo zmarłego. Przy ocenie prawa zakłada się, że zmarły był całkowicie niezdolny do pracy.
Co to jest renta rodzinna?
Renta rodzinna to świadczenie od ZUS lub KRUS dla członków rodziny zmarłego, który miał prawo do emerytury lub renty.
Kto ma prawo do renty rodzinnej?
Prawo do renty mają dzieci (do 16 lub 25 lat z nauką), współmałżonkowie (owdowiali, rozwiedzeni), rodzice, wnuki i rodzeństwo zmarłego.
Renta rodzinna a podatek dochodowy – podstawowe zasady
Renta rodzinna jest traktowana jako dochód. Podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Wysokość podatku zależy od kwoty świadczenia. Stawki podatkowe są takie same jak dla innych dochodów. Obowiązują dwie główne stawki podatkowe. Wynoszą one 12% do 120 000 zł dochodu. Powyżej tej kwoty stawka wynosi 32%. System podatkowy może ulegać zmianom. Ważne jest śledzenie aktualnych przepisów.
Polski Ład wprowadził ważne zmiany. Dotyczyły one opodatkowania rent. Renta otrzymywana przez małoletnie dziecko nie jest już doliczana do dochodu rodzica. Dziecko korzysta z kwoty wolnej od podatku. Przed zmianami emeryci i renciści otrzymywali niższe kwoty netto. Po zmianach ich sytuacja finansowa często się poprawiła.
Czy renta rodzinna jest opodatkowana?
Tak, renta rodzinna jest traktowana jako dochód i co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Kwota wolna od podatku przy rencie rodzinnej
Kwota wolna od podatku to limit dochodu. Nie trzeba płacić od niego PIT. W 2024 roku kwota wolna wynosi 30 000 zł rocznie. Miesięczny próg kwoty wolnej to 2500 zł brutto. Emeryci i renciści mają prawo do tej kwoty. Podobnie jak pracownicy na umowę o pracę. ZUS automatycznie stosuje kwotę zmniejszającą podatek. Wynosi ona 300 zł miesięcznie. Daje to 3600 zł rocznie. Nie trzeba składać PIT-2, aby z tego skorzystać. Wzrost kwoty wolnej w 2022 roku (z 8 000 zł do 30 000 zł) spowodował wzrost kwoty zmniejszającej podatek. Kwota zmniejszająca podatek stanowi 12% kwoty wolnej od podatku.
Utrata prawa do kwoty wolnej następuje, gdy dochody przekroczą limit 30 000 zł rocznie.
Jaka jest kwota wolna od podatku przy rencie rodzinnej w 2024 roku?
W 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie.
Kto ma prawo do kwoty wolnej od podatku przy rencie rodzinnej?
Prawo do kwoty wolnej mają dzieci, wnuki, rodzeństwo, dorośli otrzymujący rentę, wdowy, wdowcy, emeryci i renciści.
Jak oblicza się kwotę wolną od podatku przy rencie rodzinnej?
Roczna kwota wolna wynosi 30 000 zł. Miesięcznie jest to 2500 zł brutto. ZUS automatycznie stosuje 1/12 kwoty zmniejszającej podatek (300 zł).
Czy ZUS uwzględnia kwotę zmniejszającą podatek przy rencie?
Tak, ZUS automatycznie stosuje kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 300 zł miesięcznie przy wypłacie renty.
Jak rozliczyć rentę rodzinną dziecka w PIT?
Rozliczenie renty rodzinnej dziecka zależy od jego wieku. Inaczej rozlicza się dziecko małoletnie. Inne zasady dotyczą dziecka pełnoletniego. Zmiany wprowadzone przez Polski Ład miały duży wpływ. Dotyczyły one rozliczeń dochodów dzieci.
Rozliczenie renty małoletniego dziecka
Dochód z renty małoletniego dziecka był kiedyś doliczany do dochodu rodzica. Tak było przed zmianami Polskiego Ładu. Po tych zmianach renta małoletniego dziecka nie jest doliczana. Rodzic nie dolicza renty do swojego dochodu. Dziecko korzysta z własnej kwoty wolnej od podatku. Mimo to, rodzic składa zeznanie PIT. Wykazuje w nim swoje dochody. Może też korzystać z ulg podatkowych.
Złóż wniosek o niestosowanie kwoty zmniejszającej podatek przy zaliczce od renty dziecka. Unikniesz w ten sposób niedopłaty podatku dochodowego.
Jak rozliczyć rentę małoletniego dziecka?
Po zmianach Polskiego Ładu renta małoletniego dziecka nie jest doliczana do dochodu rodzica. Dziecko korzysta z kwoty wolnej.
Rozliczenie renty pełnoletniego dziecka
Dziecko, które ukończyło 18 lat, rozlicza się samodzielnie. Dotyczy to także dochodów z renty rodzinnej. Pełnoletnie dziecko musi złożyć własne zeznanie roczne. Dochody z renty należy wykazać w formularzu PIT-37 lub PIT-36. Rodzic i dziecko pełnoletnie rozliczają się oddzielnie. Nawet jeśli mieszkają razem. Takie zasady obowiązują od momentu osiągnięcia pełnoletności.
Syn w marcu 2023 r. skończył 18 lat. Otrzymuje rentę rodzinną. Od tego momentu rozlicza się sam. Jego dochody z renty wykazuje się w jego zeznaniu PIT.
- Dzieci pełnoletnie z rentą rozliczają się osobno.
Jak rozliczyć rentę pełnoletniego dziecka?
Pełnoletnie dziecko rozlicza się samodzielnie. Dochody z renty wykazuje w swoim zeznaniu PIT-37 lub PIT-36.
Wspólne rozliczenie z dzieckiem a renta rodzinna
Wspólne rozliczenie z dzieckiem jest możliwe w określonych sytuacjach. Dotyczy to głównie rodziców samotnie wychowujących dzieci. Możliwe jest wspólne rozliczenie z dzieckiem pełnoletnim. Warunkiem jest, że dziecko nie ukończyło 25 lat. Musi też kontynuować naukę. Dotyczy to nauki w szkole lub na studiach. Wspólne rozliczenie jest możliwe także, gdy dziecko pobiera rentę socjalną lub zasiłek pielęgnacyjny. Niezależnie od wieku. Istnieje jednak limit dochodów dziecka. Dochody dziecka nie mogą przekroczyć 19 061,28 zł. Ten limit obowiązywał w 2023 roku. Dotyczy on dochodów podlegających opodatkowaniu. Renta rodzinna jest takim dochodem.
Ulga prorodzinna przysługuje na dzieci. Dotyczy dzieci małoletnich. Obejmuje też dzieci uczące się do 25 lat. Przysługuje na dzieci z zasiłkiem pielęgnacyjnym lub rentą socjalną. Na dzieci do 25 lat obowiązuje limit dochodów. Dochody dziecka nie mogą przekroczyć 21 371,52 zł. Do tego limitu nie wlicza się renty rodzinnej. Ulga na dziecko i rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko nie zależy od wysokości renty. Można je stosować niezależnie od uzyskanych dochodów z renty.
Rodzic ma prawo do wspólnego rozliczenia z dzieckiem mimo złożenia PIT osobnego przez dziecko.
Podstawą prawną wspólnego rozliczenia z dzieckiem są przepisy ustawy o PIT. Dotyczy to głównie art. 6 ust. 4c oraz art. 7 ust. 1 ustawy o PIT.
Uważaj na warunki wspólnego rozliczenia z pełnoletnim dzieckiem. Sprawdź limit dochodów.
- W przypadku dorosłego dziecka kontynuuj naukę lub nie przekraczaj limitu dochodów.
- Wypełnij PIT-37 lub PIT-36 jako samotny rodzic.
- Skorzystaj z podwójnej kwoty wolnej od podatku przy rozliczeniu z małoletnim dzieckiem (jeśli przysługuje).
Czy mogę rozliczyć się wspólnie z pełnoletnim dzieckiem pobierającym rentę?
Tak, jest to możliwe do 25 roku życia, jeśli dziecko się uczy. Warunkiem jest nieprzekroczenie limitu dochodów dziecka (19 061,28 zł w 2023 r.).
Jakie formularze PIT do rozliczenia renty rodzinnej?
Organy rentowe wysyłają informacje o wypłaconej rencie. Robią to na początku roku. Korzystają z formularzy PIT-11A lub PIT-40A. Te formularze zawierają dane o dochodach. Wykazują też pobrane zaliczki na podatek. Na ich podstawie wypełniasz swoje zeznanie roczne.
Dochody z renty rodzinnej należy uwzględnić. Wpisujesz je w rocznym zeznaniu PIT. Zazwyczaj jest to formularz PIT-37. Dotyczy to osób, które uzyskały dochody tylko za pośrednictwem płatnika. Jeśli uzyskujesz inne dochody, np. z działalności gospodarczej, składasz PIT-36. Osoby pobierające rentę i pracujące rozliczają się na PIT-37. Dotyczy to sytuacji, gdy nie składają PIT-40A.
- Przy rozliczeniu rent zwróć uwagę na odpowiedni formularz (PIT-11A, PIT-40A).
Jakie formularze PIT służą do rozliczenia renty rodzinnej?
Organy rentowe wysyłają PIT-11A lub PIT-40A. Dochody z renty wykazujesz w PIT-37 lub PIT-36.
Ulgi podatkowe a renta rodzinna
Przy rozliczaniu renty rodzinnej można skorzystać z ulg podatkowych. Dostępna jest ulga prorodzinna. Przysługuje ona na dzieci. Można też skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej. Dotyczy to osób z niepełnosprawnością. Ulga prorodzinna obejmuje dzieci małoletnie. Przysługuje na dzieci uczące się do 25 lat. Dotyczy też dzieci z zasiłkiem pielęgnacyjnym lub rentą socjalną. Dla dzieci uczących się do 25 lat obowiązuje limit dochodów. Nie wlicza się do niego renty rodzinnej. Ulga prorodzinna i rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko nie zależą od wysokości renty. Można je zastosować, jeśli spełniasz warunki.
- Uzupełnij ulgę prorodzinną, jeśli przysługuje.
- Korzystaj z ulg podatkowych, takich jak ulga rehabilitacyjna, prorodzinna.
Jakie ulgi można zastosować przy rozliczaniu renty rodzinnej?
Przy rozliczeniu renty rodzinnej można skorzystać z ulgi prorodzinnej i ulgi rehabilitacyjnej.
Termin składania zeznania PIT
Roczne zeznanie podatkowe trzeba złożyć w terminie. Dotyczy to także dochodów z renty rodzinnej. Termin składania zeznania to 30 kwietnia. Dotyczy to roku następującego po roku podatkowym. Złożenie PIT po terminie może wiązać się z konsekwencjami. Warto złożyć deklarację online. Usługa Twój e-PIT ułatwia ten proces. W sezonie rozliczeń za 2024 r. wzrosła liczba deklaracji w tym systemie. W 2024 r. 3,7 mln osób musiało dopłacić podatek.
- Rozlicz PIT online przed terminem końcowym.
Do kiedy muszę złożyć zeznanie PIT z rentą rodzinną?
Zeznanie podatkowe należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Jak uzyskać rentę rodzinną? Wymagane dokumenty
Aby uzyskać rentę rodzinną, musisz złożyć wniosek. Wniosek składa się w ZUS lub KRUS. Do wniosku dołącz niezbędne dokumenty. Konieczne jest złożenie formularza ERR-W. Potrzebny jest też odpis aktu zgonu osoby zmarłej. ZUS może wymagać innych dokumentów. Zależą one od indywidualnej sytuacji. Na przykład dokumenty potwierdzające naukę dziecka. Albo dokumenty dotyczące niepełnosprawności. Ważne jest dokładne przygotowanie dokumentacji. Przyspieszy to rozpatrzenie wniosku.
- Dokładne przygotowanie dokumentów do uzyskania renty jest kluczowe.
Jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania renty rodzinnej?
Do wniosku o rentę rodzinną potrzebny jest formularz ERR-W i odpis aktu zgonu zmarłego.
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Czy renta socjalna jest opodatkowana?
Renta socjalna jest świadczeniem zwolnionym z opodatkowania podatkiem dochodowym.
