Jeśli zastanawiasz się nad swoją emeryturą mundurową, najlepiej jest przeczytać dokumenty planu. To podsumowanie przedstawia niektóre z najważniejszych postanowień, ale nie zmienia ani nie rozszerza warunków planu. Aby uzyskać więcej szczegółów, sprawdź dokumenty planu na stronie UOPP. Dokumenty te zawierają również ważne informacje o planie, w tym o wszelkich zmianach od czasu wydania SPD. Najlepiej jest też często odwiedzać stronę internetową UOPP, by być na bieżąco ze zmianami.
Dokument regulujący plan emertytalny dla mundurowych
W programie emerytalnym o zdefiniowanym świadczeniu dokument zarządzający programu reguluje inwestycje i wykorzystanie środków. Dokument zarządzający planem określa procedury podejmowania decyzji o tym, kiedy należy dokonywać inwestycji. Ponadto dokument zarządzający określa obowiązki menedżera inwestycyjnego planu. Obowiązki te obejmują określenie potrzeb planu w zakresie płynności finansowej, celów krótko- i długoterminowych oraz bieżących inwestycji. Komitet Planu może przekazać te potrzeby menedżerowi inwestycyjnemu, który koordynuje politykę inwestycyjną komitetu z polityką finansowania planu. Dokument regulujący plan nie daje Menadżerowi Inwestycyjnemu uprawnień do inwestowania, choć pozwala na pewien zakres swobody.
Założenia aktuarialne wykorzystane do określenia zobowiązań emerytalnych
Całkowite zobowiązania emerytalne przedstawione w raporcie to wycena aktuarialna na dzień 30 czerwca 2020 roku, która jest przenoszona na dzień pomiaru 30 czerwca 2021 roku. Procedura rolowania zwiększa narosłe zobowiązanie, podczas gdy rzeczywiste wypłaty świadczeń zmniejszają zobowiązanie. Raport zawiera również wartość rynkową Rezerwy Nadwyżki Zarobków. Informacje te są wykorzystywane do określenia zysku lub straty w rozliczeniach międzyokresowych biernych.
Przy obliczaniu zobowiązań mundurowego planu emerytalnego wykorzystuje się założenia aktuarialne do oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych. Naliczone aktywa, które są wykorzystywane do finansowania zobowiązań emerytalnych, są pomniejszane o odpowiednie aktywa z wyceny. Pozostałe zobowiązanie jest następnie finansowane według stałej stawki procentowej od wynagrodzeń przez 10 lat. W miarę pojawiania się nowych informacji założenia aktuarialne wykorzystywane do obliczania zobowiązań emerytalnych muszą być aktualizowane.
Aby obliczyć wartość świadczeń, założenia aktuarialne wykorzystywane do określenia zobowiązań emerytalnych mundurowych są takie same jak te, które wykorzystuje się do określenia minimalnych składek wymaganych w programie. Oczekiwana stopa zwrotu, czyli EROR, to założenie zarządu dotyczące przyszłych zysków z programu. W większości programów emerytalnych sektora publicznego zakładana stopa zwrotu jest oczekiwaną stopą zwrotu dla zobowiązań programu.
Tabela przedstawia różne założenia aktuarialne, które zostały użyte do obliczenia zobowiązań emerytalnych. Zawiera ona Jednolitą Stopę Dyskontową, która jest przewidywaną stopą zwrotu z inwestycji w programie emerytalnym. Zawiera także założenie dotyczące śmiertelności, które mierzy prawdopodobieństwo śmierci członków i wypłat świadczeń. Wskaźniki śmiertelności oparte są na rozszerzonych tablicach RP-2014 i zawierają margines przyszłej poprawy śmiertelności prognozowanej przy użyciu skali poprawy w pełni pokoleniowej.
Komercyjne renty dożywotnie oferowane członkom planu
PBGC oferuje uczestnikom programów emerytalnych typu trusteed kilka rodzajów komercyjnych rent dożywotnich. Kwoty wypłat różnią się w zależności od rodzaju renty. Niektóre renty mają funkcje dla osób pozostałych przy życiu, które zmniejszają wysokość wypłaty, jeśli uczestnik umrze przed końcem okresu renty. Funkcja renty rodzinnej może również zapewniać świadczenia beneficjentowi po śmierci uczestnika. Od niektórych decyzji PBGC przysługuje odwołanie do Komisji Odwoławczej PBGC. Jeśli nie jesteś zadowolony z wysokości swojej wypłaty, możesz odwołać się do Komisji Odwoławczej.
Niektóre renty dożywotnie oferują stałe wypłaty lub zmienne wypłaty oparte na wynikach inwestycyjnych. Pracownicze programy emerytalne i inwestorzy indywidualni mogą nabyć komercyjne umowy renty zmiennej. Właściciel kontraktu rozdziela płatności pomiędzy kilka rodzajów portfeli inwestycyjnych. Wyniki inwestycyjne określają wartość kontraktu. Dochody nie są opodatkowane do momentu wypłaty, natomiast część wypłat podlegająca opodatkowaniu jest traktowana jako zwykły dochód. Z tego powodu wiele osób woli kupować renty komercyjne.
Opodatkowanie wypłat z mundurowego planu emerytalnego jest różne. Jeśli masz emeryturę z odzysku kosztów, możesz mieć możliwość wyłączenia części renty z dochodu. Dla większości osób nieopodatkowana część wypłaty jest taka sama rok po roku, co pozwala na odliczenie pełnej kwoty każdego roku. Pozostała część wypłaty podlega jednak opodatkowaniu.
Na przykład, jeśli Ryan przed rozpoczęciem swojej renty otrzymał wypłatę w wysokości 5 000 $, to pracodawca wpłacił 10 000 $ po opodatkowaniu. Pozostawił Ryanowi zarobki przypisane do jego składek w wysokości 2,500$. Analogicznie, jeśli pracodawca Ryana wpłacił składkę w wysokości 10 000 $ przed rozpoczęciem jego renty, jego składka w wysokości 2 500 $ została odłożona od podatku.
Komercyjne renty dożywotnie oferowane planom mundurowym wymagają kwalifikowanego planu. Członkowie planu kwalifikowanego muszą mieć 75 lat lub więcej w dniu rozpoczęcia renty. Nieopodatkowana część wypłaty jest obliczana na podstawie stosunku kosztu do oczekiwanego zwrotu. Oczekiwany zwrot to kwota pieniędzy, którą emeryt może otrzymać na podstawie tabel oczekiwanej długości życia zalecanych przez IRS.
Problemy z emeryturami mundurowymi
Sąd Najwyższy musi zdecydować, czy zwolnienie z obowiązku świadczenia usług mundurowych ma zastosowanie do techników o podwójnym statusie, takich jak Babcock. Chociaż Babcock wykonywał swoją pracę w podwójnym statusie jako członek Gwardii Narodowej Michigan, twierdzi, że cała jego służba powinna kwalifikować go do emerytury mundurowej. Social Security Administration argumentuje, że pracował on w sektorze cywilnym. W związku z tym jest uprawniony do zwolnienia ze służby mundurowej.
Fundusz Emerytalny Policji Miasta Nowy Jork zapewnia świadczenia emerytalne dla pełnoetatowych, umundurowanych pracowników NYPD. Do przechowywania informacji o swoich członkach wykorzystuje Kompleksowy System Emerytur Pracowniczych (Comprehensive Officer Pension System). W latach fiskalnych 2019 i 2020 fundusz wypłacił świadczenia emerytalne w wysokości 3,28 miliarda dolarów 55 000 uczestnikom, co stanowi spadek o 25 procent w porównaniu z rokiem ubiegłym. Jednak mimo tych świadczeń wielu członków NYPD nie jest z nich zadowolonych.
Podobne Tematy:
- Czy po 5 latach pracy należy się emerytura?
- Emerytura górnicza – ile wynosi, w jaki wieku emerytura górnicza
- Data śmierci a emerytura – jak odebrać emeryturę po śmierci?
- Renta planistyczna – jak ustalić jej wysokość i termin płatności
